Ngân hàng Nhà nước mở lộ trình nới trần LDR lên 95%

Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 50/2026, nâng trần tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR) từ 85% lên 95% trước khi dỡ bỏ hoàn toàn giới hạn này đối với các ngân hàng đáp ứng đầy đủ chuẩn thanh khoản Basel III.

Thông tư có hiệu lực từ ngày 1/12/2026. Các ngân hàng đạt đồng thời 100% cả tỷ lệ khả năng chi trả (LCR) và tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (NSFR) sẽ không còn phải tuân thủ trần LDR, nhưng vẫn phải báo cáo tỷ lệ này. Lộ trình áp dụng theo từng giai đoạn: từ ngày 1/10/2028, LCR tối thiểu ở mức 50%, tăng thêm 10 điểm phần trăm mỗi năm và đạt 100% từ ngày 1/10/2033; NSFR tối thiểu bắt đầu từ 90%, tăng lên 95% sau một năm và đạt 100% từ ngày 1/10/2030.

Trong thời gian chuyển tiếp, các ngân hàng chưa đạt 100% cả LCR và NSFR phải duy trì LDR tối đa 95%. Ngân hàng chưa chuyển sang áp dụng hai tỷ lệ thanh khoản mới tiếp tục thực hiện theo Thông tư 22/2019 với trần LDR 85%. Các ngân hàng có thể tự nguyện áp dụng LCR và NSFR sớm hơn lộ trình bắt buộc bằng cách gửi văn bản đăng ký tới Ngân hàng Nhà nước, kèm theo báo cáo đánh giá của hội đồng quản trị và tổ chức kiểm toán độc lập xác nhận tuân thủ trong ba tháng liên tiếp trước thời điểm đăng ký.

Thông tư cũng mở rộng phạm vi tính LDR. Tử số bao gồm tổng dư nợ gốc nội bảng từ hoạt động cho vay, kể cả cho vay ủy thác. Các khoản loại trừ khỏi tử số gồm cho vay liên ngân hàng và vay tái cấp vốn từ Ngân hàng Nhà nước không nhằm hỗ trợ thanh khoản. Mẫu số được mở rộng với trái phiếu trong nước đủ điều kiện tính vào vốn cấp 2, vốn nhận ủy thác cấp tín dụng, vốn vay nước ngoài bao gồm trái phiếu quốc tế, vốn điều lệ, quỹ, thặng dư vốn cổ phần, lợi nhuận chưa phân phối và chênh lệch dương liên ngân hàng. Các khoản loại trừ khỏi mẫu số gồm tiền gửi của tổ chức tín dụng khác, tiền ký quỹ và vốn chuyên dùng, tiền gửi không kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước, trong khi 80% tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước bị loại trừ trừ khi Thống đốc quyết định tỷ lệ khác. Mẫu số còn được giảm bởi dư nợ cấp tín dụng ngoài cho vay, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp và dư nợ ủy thác không phải cho vay, nhưng trái phiếu do tổ chức tín dụng trong nước phát hành và trái phiếu đặc biệt của VAMC không bị khấu trừ.