Việt Nam siết chặt quy định về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Bộ Tài chính vừa có công văn gửi UBND các tỉnh, thành phố về việc triển khai bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, theo đó xác định chủ sở hữu hưởng lợi không chỉ căn cứ vào người trực tiếp đứng tên mà phải hướng tới cá nhân cuối cùng thực sự sở hữu hoặc kiểm soát doanh nghiệp.

Khuôn khổ pháp lý được thiết lập từ Luật số 76/2025/QH15 có hiệu lực từ ngày 1/7/2025 sửa đổi Luật Doanh nghiệp, tiếp tục được hoàn thiện tại Nghị định số 296/2026/NĐ-CP (ngày 23/7/2026) và Thông tư số 121/2026/TT-BTC (ngày 21/8/2026). Chính phủ giao UBND các tỉnh, thành phố chỉ đạo Sở Tài chính và các cơ quan liên quan đôn đốc doanh nghiệp thành lập trước ngày 1/7/2025 bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, phấn đấu đến hết năm 2026 có trên 80% doanh nghiệp hoàn thành.

Việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi được thực hiện theo ba tiêu chí: quyền sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết trở lên (trực tiếp, gián tiếp hoặc thông qua nhóm có quan hệ gia đình); quyền kiểm soát như bổ nhiệm, miễn nhiệm đa số thành viên hội đồng quản trị, sửa đổi điều lệ hoặc quyết định chính sách tài chính; hoặc nếu không có cá nhân nào đáp ứng các tiêu chí trên, xác định người quản lý có quyền hạn lớn nhất. Doanh nghiệp phải rà soát qua từng tầng sở hữu, kể cả sở hữu gián tiếp qua tổ chức khác.

Luật sư Nguyễn Hưng Quang, Luật sư điều hành Văn phòng Luật sư NHQuang & Cộng sự, cho rằng đây là bước tiến trong hoàn thiện khuôn khổ pháp lý gắn với quản trị doanh nghiệp và phòng chống rửa tiền. Các quy định này nhằm đáp ứng đánh giá của Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF) và Nhóm châu Á - Thái Bình Dương về phòng, chống rửa tiền (APG), vốn chỉ ra những thiếu sót trong việc thu thập thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi tại Việt Nam. Ngày 16/6/2023, Việt Nam đã ký cam kết với FATF thực hiện các biện pháp khắc phục.