Việt Nam: Chính phủ ban hành Nghị quyết khẩn về phòng, chống rửa tiền cho doanh nghiệp và ngân hàng

Chính phủ vừa ban hành Nghị quyết 66.23/2026/NQ-CP sửa đổi Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022 với các cơ chế đặc thù nhằm xử lý vướng mắc pháp lý và đáp ứng cam kết quốc tế về trao đổi thông tin theo yêu cầu về thuế, có hiệu lực từ ngày 24/7/2026 đến hết ngày 28/2/2027.

Nghị quyết bổ sung quy định đối tượng báo cáo thu thập thông tin nhận biết khách hàng bổ sung trong một số trường hợp cụ thể. Khi khách hàng tham gia thỏa thuận pháp lý dưới hình thức ủy thác, đối tượng báo cáo phải thu thập tên giao dịch đầy đủ, địa chỉ trụ sở, thông tin đăng ký do cơ quan thẩm quyền nước ngoài cấp (nếu có), cơ cấu ủy thác, thông tin về người ủy thác, người thụ hưởng, người giám sát và bất kỳ cá nhân nào có quyền kiểm soát cuối cùng.

Đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, đối tượng báo cáo phải xác định và thu thập thông tin người thụ hưởng ngay khi người thụ hưởng được chỉ định. Việc xác minh thông tin về người thụ hưởng phải được thực hiện tại thời điểm chi trả.

Nghị quyết sửa đổi tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi. Đối với khách hàng là cá nhân, đối tượng báo cáo phải xác định cá nhân sở hữu cuối cùng trên thực tế tài khoản hoặc kiểm soát cuối cùng mối quan hệ, giao dịch. Đối với khách hàng là tổ chức, ngưỡng xác định là cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên, phải rà soát từng tầng trong cấu trúc sở hữu.

Đối với doanh nghiệp đã niêm yết trong nước và nước ngoài, nếu thông tin chủ sở hữu hưởng lợi đã được công bố, đối tượng báo cáo xác định theo thông tin đã công bố đó. Nghị quyết cũng quy định tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi đối với quỹ, ủy thác và các thỏa thuận pháp lý tương tự.